Reforma Tributária 2025: 5 coisas que todo empresário precisa saber
Atualizado em 23/10/2025 – Entenda os principais pontos da Reforma Tributária de 2025 e como ela pode impactar sua empresa nos próximos anos.
1. O sistema tributário brasileiro está mudando de forma profunda
A Reforma Tributária é uma das maiores mudanças estruturais já feitas no sistema de impostos do Brasil.
O objetivo é simplificar a cobrança de tributos, reduzir burocracias e criar um modelo mais transparente, principalmente sobre o consumo.
Hoje, empresas lidam com uma enorme complexidade de impostos federais, estaduais e municipais.
Com a reforma, essa estrutura começa a ser unificada, facilitando o cálculo, o pagamento e a gestão tributária.
Mas atenção: a simplificação não significa menos atenção fiscal. Pelo contrário, será preciso acompanhar de perto as mudanças para evitar erros de enquadramento e cálculo.
2. O IVA é o novo modelo de tributação sobre o consumo
Um dos pilares da reforma é o IVA – Imposto sobre Valor Agregado, que substitui diversos tributos atuais.
Na prática, o IVA se dividirá em dois tributos:
CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – de competência federal, substitui PIS e Cofins.
IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – de competência estadual e municipal, substitui ICMS e ISS.
Esses dois impostos funcionarão de maneira não cumulativa, ou seja: o empresário poderá descontar créditos de insumos usados na produção ou prestação de serviços.
Isso reduz a chamada “cascata de impostos”, tornando o processo mais justo e transparente.
3. A alíquota única ainda será definida, mas tende a ser alta
Um dos pontos mais comentados da reforma é a alíquota padrão do IVA.
O governo ainda não definiu o percentual exato, mas estimativas apontam algo entre 25% e 27% somando CBS + IBS.
Essa alíquota pode parecer alta, mas o modelo promete compensar ao eliminar tributos sobrepostos e reduzir o custo operacional das empresas.
Além disso, alguns setores terão tratamento diferenciado, como:
Educação, saúde e transporte público (alíquota reduzida)
Produtos agropecuários e da cesta básica (isenção ou desconto)
Setores com regimes específicos, como combustíveis e serviços financeiros
4. O Imposto Seletivo (IS) vai afetar produtos específicos
Outro ponto importante é o Imposto Seletivo (IS), também conhecido como “imposto do pecado”.
Ele incidirá sobre produtos e serviços considerados nocivos à saúde ou ao meio ambiente, como:
Cigarros
Bebidas alcoólicas
Refrigerantes
Veículos altamente poluentes
Alguns tipos de energia e combustíveis
O objetivo é desestimular o consumo desses produtos e compensar eventuais perdas de arrecadação do governo com a simplificação dos demais tributos.
Empresas que atuam nesses segmentos precisarão rever precificação e margens, já que o IS deve elevar os custos diretos de comercialização.
5. As mudanças serão graduais e o momento de se preparar é agora
A implementação completa da reforma será gradual, com fases previstas até 2033.
Durante esse período, o sistema atual (ICMS, ISS, PIS, Cofins, IPI) e o novo (CBS, IBS e IS) conviverão em transição.
Por isso, as empresas devem:
Acompanhar as atualizações da Receita Federal e dos estados
Revisar sua classificação fiscal (NCM e CNAE)
Manter diálogo com o contador para entender como cada mudança afeta sua operação
Utilizar um sistema de gestão preparado para se adaptar às novas exigências
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Assim, as empresas que usam ODVIX não precisam se preocupar com atualizações manuais nem com erros de cálculo, o sistema se mantém sempre alinhado às normas da Sefaz e da Receita Federal.
A Reforma Tributária traz promessas de simplificação e transparência, mas também um grande desafio de adaptação.
Empresários que se anteciparem: revisando processos, atualizando sistemas e se informando, sairão na frente.
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